Налог на проценты со вкладов свыше 1 млн рублей: когда введут и как будут считать

Деньги Сберегать

В России вводится новый налог на проценты по вкладам физических лиц и облигациям свыше 1 миллиона рублей. С какого времени вступит в силу эта мера, как будет рассчитываться сумма и надо ли забирать деньги из банков уже сегодня. Комментарии и мнения экспертов по этому вопросу читайте в этой публикации.

Какой налог со вкладов берут уже сегодня

На самом деле российской законодательство уже на сегодняшний день предусматривает налогообложение дохода от процентов по вкладам. Но налог берется только в том случае, если проценты депозита превышают ключевую ставку Банка России увеличенную на 5 процентных пунктов. Ставка такого налога — 35%.

На данный момент – март и апрель 2020 года – ставка ЦБ составляет 6%. Значит налог сегодня берется только с дохода по вкладам с процентными ставками 6+5=11% годовых.

Но в реальности таких процентных ставок у банковских депозитов сегодня нет. То есть формально налог существует, но реально он не взымается.

Какой налог с дохода по вкладам предложил брать Путин

Президент России Владимир Путин предложил облагать процентный доход с вкладов и инвестиций в ценные бумаги на сумму от 1 млн рублей налогом в размере 13%.

Эту инициативу он озвучил в своем телеобращении к гражданам России в связи с эпидемией коронавируса.

«Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей, установить налог на процентный доход в размере 13 процентов. То есть, повторю, не сам вклад, а только проценты, получаемые с таких вложений, будут облагаться налогом на доходы физических лиц», — сказал Владимир Путин.

Президент подчеркнул, такая мера затронет лишь порядка одного процента вкладчиков. При этом условия для размещения средств в российских банках по-прежнему останутся привлекательными и одними из самых высокодоходных в мире.

Когда вводится налог на вклады свыше 1 млн рублей

Идея понятна. Но детали требуют разъяснения. Вот как объяснил ситуацию своим вкладчикам глава Сбербанка Герман Греф.

Герман Греф«В соответствии с полученными Сбербанком от Министерства финансов разъяснениями, налогообложение доходов от процентов по вкладам, превышающим 1 миллион рублей, начнется не в текущем году, а с 2021 года и налог будет подлежать выплате в 2022 году. Эти решения касаются только процентных доходов, сами вклады налогами, как и раньше не облагаются, кроме того, этот налог в размере 13% будет распространяться только на доходы, полученные в 2021 году», — пояснил Герман Греф.

Налог на вклады свыше 1 млн рублей вводится с 1 января 2021 года и подлежит выплате в 2022 году. Процентных доходов граждан, полученных в 2020 году, данная мера не коснется.

Уведомления налоговыми органами также будут направлены вкладчикам только в 2022 году.

Смотрите, какой вклад Сбербанка сегодня самый выгодный →


Сколько вкладов должны иметь сумму 1 млн рублей – один или несколько

Хотя президент и сказал, новый налог будет распространяться на «граждан, чей ОБЩИЙ объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 миллион рублей». Но этот вопросы по этому поводу все же возникают. Вот как отвечают на него в банке ВТБ.

Вопрос: Будет ли учитываться совокупный доход от размещения средств во всех банках (если объем депозита в каждом из них менее 1 млн, но совокупная сумма — более)?

Ответ: Налогообложению подлежит общая сумма вкладов клиента во всех банках, если в совокупности они превышают 1 миллион рублей.

«Облагается доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад отдельно, а совокупность ваших вкладов. Поэтому нет смысла дробить ваши вклады», — подтвердил глава Сбербанка Герман Греф в эфире телеканала РБК.

Какой выход из этой ситуации? Можно разделить вклады между родственниками: женами, мужьями, детьми… Складывать суммы депозитов, открытых разными людьми, состоящими в родственных связях, не планируется.

Смотрите, какой вклад ВТБ выгодно оформить сегодня →


Как будет рассчитываться налог

Налогом будет облагаться не сама сумма банковского вклада, а только получаемые с этого нее проценты, и в том случае, если величина депозита превышает 1 млн рублей.

По словам Германа Грефа, «подлежит налогообложению процентный доход с суммарной величины вклада человека во всех банках, если в совокупности они превышают 1 миллион рублей и в части превышающей 1 миллион рублей».

А вот какой пример расчета нового налога приводит банк ВТБ:

«Если в 2021 году при ставке 5% с 1 млн рублей вы получите доход 50 тыс. рублей, то налог на этот доход составит 6 500 рублей по ставке 13%, заплатить его будет необходимо в 2022 году. Чистая доходность вашего вклада составит 4.35%».

Впрочем, все это были домыслы. При подготовке законопроекта в Госдуме принцип расчета налога уточнили.

Как сообщает РИА Новости, налоговой базой будет являться превышение суммы доходов в виде процентов, полученных вкладчиком в течение налогового периода по всем банковским вкладам (остаткам на счетах), над суммой процентов, «рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки <…>, действующей на первое число налогового периода…»

Таким образом, при текущей ключевой ставке в 6% НЕ будет облагаться налогом доход со вкладов в размере до 60 тысяч рублей в год. Например, при сумме дохода от депозитов в 100 тыс. руб. налог бы взимался только с 40 тысяч рублей.

Не будут учитывать доходы в виде процентов, полученных по вкладам, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

Как будут считать налог с валютных вкладов

Ответ на этот вопрос дал сам министр финансов России Антон Силуанов. Проценты по вкладам в иностранной валюте начнут считать с помощью перевода суммы в рублевый эквивалент по курсу Центробанка России на дату фактического получения дохода. «При этом налогом не будут облагаться изменения суммы вклада, вызванные курсовыми колебаниями», — подчеркнул он.

Доходы от изменений курса рубля при расчете налога с валютных вкладов суммой свыше 1 млн в пересчете на рубли учитываться не будут.

Кто будет считать налог с процентов по вкладам

Ответ на вопрос также был уточнен в ходе подготовки законопроекта. Уже ясно, что самому вкладчику высчитывать налог не придется.

Расчет суммы налога будет осуществляться налоговым органом на основании сведений, представленных банками.

Надо отметить, что ответы на вопросы в данной публикации, как и во всех остальных, размещенных на сегодняшний день на других интернет-ресурсах, основаны на предварительных разъяснениях Минфина России. Конкретика появится только тогда, когда параметры данной меры будут оформлены в виде поправок в Налоговый кодекс, а также пройдут утверждение Госдумой и Советом Федерации РФ.

Смотрите, какой вклад Сбербанка сейчас самый выгодный для пенсионеров →


Комментарии экспертов

«Налог ставит депозиты на один уровень с ценными бумагами»

Как сообщила РБК главный экономист Альфа-Банка Наталия Орлова, предложение о повышении налога ставит депозиты на один уровень с ценными бумагами, и в какой-то степени это будет мерой, стимулирующей переток средств из банковского сектора на финансовые рынки.

«Но это явно не угроза ближайшего будущего, потому что совсем недавно произошел обвал рынков, и депозиты выглядят гораздо надежнее финансовых инструментов», — говорит Орлова.

«Произойдет рост спроса на ИИС»

По мнению финансового советника Натальи Смирновой, изменения могут подстегнуть интерес инвесторов к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС), с которых они получат налоговый вычет.

«Я допускаю, что сначала люди осознают, что они будут получать меньше, и может быть — я допускаю — произойдет рост спроса на индивидуальные инвестиционные счета. Потому что если на вкладе у человека сумма больше ₽1 млн, например ₽1,5 млн или ₽2 млн , то можно «излишек» снять и открыть ИИС, после чего получить налоговый вычет. Сейчас прекрасный способ дополнительно к депозиту открыть ИИС типа А», — говорит Смирнова.

Постепенно произойдет отток людей из рублевых вкладов в ИИС или просто в облигации, потому что облигации все равно дают доходность выше депозитов, добавила Смирнова. При этом возможен «массовый исход» из валютных вкладов.

Кого коснется налог на вклады от 1 млн рублей

«Вклад выглядит самым простым и надежным инструментом»

«Не думаю, что это как-то сильно испугает вкладчиков, — сказал «Газете.Ru» главный финансовый директор Альфа-Банка Алексей Чухлов. — Может быть, кто-то больше станет вкладываться в акции или в недвижимость, но думаю, что в нынешней ситуации это принципиально ничего не изменит. Вклад все-равно выглядит самым простым и надежным инструментом в кризис».

«Вкладчики пойдут забирать деньги из банков»

Вкладчики пойдут забирать свои деньги из банков, они будут искать другие способы инвестирования – покупать валюту или вкладываться в покупку недвижимости, предположил руководитель отдела аналитических исследований «Высшей школы управления финансами» Михаил Коган.

Смотрите, какой вклад Россельхозбанка выгодно открыть сегодня →


Надо ли снимать деньги со вкладов уже сегодня

После предложения Путина взимать налог с доходов по вкладам стало расти число лиц, желающих закрыть депозиты. Очевидно, это связано с тем, что люди пока не разобрались в деталях нововведений, но решили забрать деньги, действуя по принципу «как бы чего не вышло». Оправданно ли это?

Ольга КарповаПожалуй, не совсем. Если ваш вклад суммой свыше 1 млн рублей заканчивается по договору в 2020 году, то платить налог с дохода не придется. Расторгать договор и забирать деньги раньше срока, теряя при этом проценты, нет смысла. Даже если вклад закончится в 2021 году, есть смысл просчитать, сколько именно дохода вы потеряете. Возможно, что забирать деньги из банка досрочно по ставке «До востребования», будет не выгодно. У вкладчиков на принятие решений есть еще время до конца 2020 года. — эксперт 10bankov.net по сберегательным программам Ольга Карпова.

Выводы

Новый налог со вкладов будут взимать, если общий объем депозитов физлица во всех банках превышает 1 млн рублей.

Налогом будет облагаться не сама сумма вклада, а исключительно получаемые проценты.

Мера начнет действовать с 1 января 2021 года.

Поделиться с друзьями
Ольга Карпова
Ольга Карпова

Ольга Карпова – долгое время работает в СМИ, ведет рубрики экономической тематики. Окончила курс финансовой грамотности. В нашем журнале делится информацией о банковских продуктах, которые призваны сохранить и приумножить деньги клиентов.

Оцените автора
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
10БАНКОВ.Net
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я принимаю политику конфиденциальности.

  1. Аватар
    Тамара Мальцева

    В дополнение к предыдущему своему письму хотела бы спросить налог касается только вкладов по депозитам или и обычных вкладов «Сохраняй», например, под 4% годовых?

    Ответить
    1. Команда сайта 10 Банков
      Команда сайта 10 Банков

      Налог касается всех вкладов, в том числе и «Сохраняй» от Сбербанка. Но дело не в сумме или виде вклада, а в размере полученного дохода. Если вы вложите 1 млн под 4%, то за год заработаете всего 40 000 рублей. Если ключевая ставка ЦБ на 1.01.2021 будет 4% и выше, то платить налог не придется. Если Ключевая ставка будет, например, 3%, то придется платить налог с 10 000 рублей. В начале июня 2020 ключевая ставка ЦБ равна 5,5%. Опустится она ниже 4% к Новому году или нет, сказать трудно.

      Ответить
      1. Команда сайта 10 Банков
        Команда сайта 10 Банков

        Кстати, у «Сохраняй» проценты начисляются ежемесячно, и весь доход за 2020 год налогом, надо полагать, не облагается. Учтут только то, что будет начислено в 2021 году. То есть шансов заплатить налог со вклада «Сохраняй», скорее всего, маловато.

        Ответить
  2. Аватар
    Тамара Мальцева

    Здравствуйте. Принятие этого закона по налогу от процентов вкладов нарушает мое право на тайну вклада? Непонятно мне вот что: где будут собираться все суммы вкладов со всех банков, чтобы определить налоговую базу? Получается, что вклады всех жителей РФ во всех банках должны будут учитываться в единой базе. Иначе как определить: есть превышение в 1 млн.рублей по вкладам и получен ли доход с этих сумм? А как считать, когда в течение года менялась сумма вклада? Или банки, в которых хранятся вклады, будут отправлять в налоговые органы информацию по полученным доходам от процентов по вкладам, а не суммы самих вкладов?

    Ответить
    1. Команда сайта 10 Банков
      Команда сайта 10 Банков

      Все верно, данные о доходах по вкладам будут передаваться банками в налоговую. Если общая сумма доходов за 2021 год превысит «определенную величину» равную Ключевой ставке на 1.01.2021г. умноженной на 10 000, то придется платить налог. Но 13% возьмут только с суммы дохода, которая будет выше этой «определенной величины».
      Каким будет размер Ключевой ставки ЦБ на 1.01.2021г сегодня предсказать невозможно. А потому и размер необлагаемого налогом дохода по вкладам сейчас тоже точно определить нельзя. Считается, что доход со вклада в 1 млн при существующих процентных ставках не должен превысить необлагаемую налогом величину. Но это, конечно, все примерно.

      Ответить
  3. Аватар
    Сергей

    Так все-таки налог будет взиматься с дохода от суммы вклада превышающей 1 миллион рублей? В противном случае получается, что с с дохода от депозита в 999999 рублей налог взиматься не будет, а с дохода от депозита 1000001 рубля будут взимать 13%? Где логика?

    Ответить